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假設(shè)歐盟對(duì)產(chǎn)自某亞洲國(guó)家的太陽(yáng)鏡征收反傾銷稅。在一個(gè)特定的時(shí)間段，歐盟從該國(guó)進(jìn)口的太陽(yáng)鏡數(shù)量突然銳減，但同期從其周邊國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口的同類產(chǎn)品卻出現(xiàn)激增。這只是巧合嗎?歐盟反欺詐辦公室的調(diào)查員可不這么看。他們會(huì)利用最先進(jìn)的電子工具，識(shí)別欺詐者通過(guò)謊報(bào)原產(chǎn)地規(guī)避反傾銷稅的伎倆。

在處理此類跨國(guó)案件中，掌握完整的貨運(yùn)路徑信息是關(guān)鍵。自今年9月1日起，歐盟海關(guān)調(diào)查員利用新的電子工具更有效地打擊海關(guān)欺詐。根據(jù)新修訂的歐盟海關(guān)法規(guī)，海關(guān)可以借助新的IT系統(tǒng)，此系統(tǒng)能記錄集裝箱海上運(yùn)輸路徑，并采集進(jìn)出歐盟以及在歐盟境內(nèi)轉(zhuǎn)運(yùn)的貨物信息。這些新型工具能幫助歐盟及其成員國(guó)更好地追蹤可疑貨物，并更有效地發(fā)現(xiàn)海關(guān)欺詐。

歐委會(huì)副主席KristalinaGeorgieva在歡迎新法規(guī)實(shí)施時(shí)表示，海關(guān)欺詐是對(duì)公共財(cái)政的消耗，需要用更有效和更智能的措施來(lái)應(yīng)對(duì)。新的IT工具能更好地應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，而不擾亂合法的貿(mào)易。

海關(guān)欺詐(比如謊報(bào)原產(chǎn)地、低估貨值、錯(cuò)誤產(chǎn)品描述等)可能會(huì)嚴(yán)重?fù)p害歐盟的經(jīng)濟(jì)利益。鑒于這些欺詐的跨國(guó)性，歐盟希望各海關(guān)機(jī)構(gòu)之間緊密合作。

實(shí)踐中，新修訂的立法催生了兩個(gè)新的數(shù)據(jù)庫(kù)。歐盟海關(guān)調(diào)查員可以接觸到新的記錄海洋船只上集裝箱移動(dòng)信息的集裝箱狀態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)，該數(shù)據(jù)庫(kù)包含海上承運(yùn)人直接提供的信息。同樣，進(jìn)出口轉(zhuǎn)運(yùn)數(shù)據(jù)庫(kù)也已開(kāi)發(fā)，其中包含貨物進(jìn)入、離開(kāi)歐盟和在歐盟區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)運(yùn)的數(shù)據(jù)。其中，出口數(shù)據(jù)的采集限于敏感產(chǎn)品，如煙草、酒、燃料等。這些新工具可以增強(qiáng)歐盟成員國(guó)海關(guān)和歐盟反欺詐辦公室識(shí)別欺詐操作的分析能力。海關(guān)官員和歐盟反欺詐辦公室得以通過(guò)這兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)的交叉對(duì)比發(fā)現(xiàn)可疑欺詐行為類型。

此外，為加快調(diào)查進(jìn)程，新修訂的立法給歐盟成員國(guó)設(shè)定了提供調(diào)查相關(guān)材料的期限，同時(shí)也便利了使用基于互助原則獲取的作為成員國(guó)司法程序證據(jù)的相關(guān)程序。

歐盟立法為海關(guān)欺詐的識(shí)別、預(yù)防和調(diào)查過(guò)程中，成員國(guó)之間和成員國(guó)與歐盟委員會(huì)之間的互助和信息交換提供了法律基礎(chǔ)?；谕环苫A(chǔ)，歐盟反欺詐辦公室、成員國(guó)海關(guān)以及若干第三國(guó)會(huì)定期展開(kāi)聯(lián)合海關(guān)行動(dòng)。

歐盟反欺詐辦公室的使命旨在發(fā)現(xiàn)、調(diào)查和阻止有關(guān)歐盟資金的欺詐，其職能包括就涉及歐盟資金的欺詐和腐敗行為展開(kāi)獨(dú)立調(diào)查，確保歐盟納稅人的錢用于創(chuàng)造就業(yè)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的項(xiàng)目;就歐盟官員和歐盟機(jī)構(gòu)成員的嚴(yán)重不當(dāng)行為展開(kāi)調(diào)查，以增強(qiáng)居民對(duì)歐盟機(jī)構(gòu)的信任;并基于此制定完善的歐盟反欺詐政策。

在履行獨(dú)立調(diào)查的職能時(shí)，歐盟反欺詐辦公室可以調(diào)查涉及下列可影響歐盟經(jīng)濟(jì)利益的欺詐、腐敗和其他違規(guī)行為的事項(xiàng)：所有的歐盟支出，包括主要有結(jié)構(gòu)基金、農(nóng)業(yè)政策和鄉(xiāng)村發(fā)展基金、直接花費(fèi)和對(duì)外援助;歐洲財(cái)政收入的部分領(lǐng)域，主要是海關(guān)稅收;歐盟官員和歐盟機(jī)構(gòu)成員有嚴(yán)重行為不當(dāng)?shù)膽岩伞?